本文來自微信公眾號(hào)：中金在線

　　日前，國(guó)務(wù)院網(wǎng)站上公布了一個(gè)文件：《國(guó)務(wù)院關(guān)于推進(jìn)中央與地方財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革的指導(dǎo)意見》。在這樣的背景下，地稅的另一大主力——個(gè)人所得稅的改革有望加速。

　　據(jù)華夏時(shí)報(bào)最新報(bào)道，個(gè)稅改革方案已經(jīng)提交至國(guó)務(wù)院，《個(gè)人所得稅法》修訂草案也即將上交全國(guó)人大審議。

　　據(jù)悉，“抵扣”將成為此次個(gè)稅改革的最大亮點(diǎn)。目前，企業(yè)年金和個(gè)人商業(yè)健康保險(xiǎn)已經(jīng)允許納入個(gè)稅扣減內(nèi)容，以家庭為單位征收、房貸利息抵扣稅等內(nèi)容，將隨著信息系統(tǒng)、征管條件的逐步完善而分步到位。財(cái)政部部長(zhǎng)樓繼偉表示，“總的方向是把11個(gè)分項(xiàng)綜合起來再分類扣除，而不是簡(jiǎn)單按統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)做工薪項(xiàng)下的扣除�！逼渲凶钍荜P(guān)注的，非住宅按揭貸款利息的扣除莫屬。

　　財(cái)政部財(cái)政科學(xué)研究所原所長(zhǎng)賈康表示，“房貸利息抵扣個(gè)稅已經(jīng)確認(rèn)，并且可以確定該方案會(huì)在全國(guó)推廣�！�

　　現(xiàn)在，大家最關(guān)心的問題應(yīng)該就是能省多少錢了。

　　房貸利息將省15-45%？

　　亞太城市房地產(chǎn)研究院院長(zhǎng)謝逸楓表示，“對(duì)大部分人而言，這可以為個(gè)人節(jié)省房貸利息15%到45%的錢�！�

　　下面讓我們舉兩個(gè)例子：

　　A先生是白領(lǐng)一族，假設(shè)他購(gòu)買的是150萬(wàn)元的住宅，通過商業(yè)貸款按揭七成供30年，如果他選擇的是等額本息的還款方法，月均還款額約5573元，其中約2656元是利息支出。

　　按照他的稅前月收入為1.5萬(wàn)元計(jì)算，在扣除四金、稅基等應(yīng)納稅1520元（以上海地區(qū)為例）。但如果按揭貸款的利息支出可以在稅前抵扣，在其他條件不變的情況下，A先生每月將少繳稅約680元，相當(dāng)于利息支出的25.61%。1年下來8160元，30年下來可省24.48萬(wàn)元。

　　B先生是企業(yè)高管，假設(shè)他在上海購(gòu)買的是1300萬(wàn)元的住宅，通過商業(yè)貸款按揭五成供30年，同樣是等額本息的還款方法，月均還款額約34497元，其中約16442元是利息支出。

　　按照他的稅前月收入為15萬(wàn)元計(jì)算，扣除四金、稅基之后，應(yīng)納稅51132元。但如果按揭貸款利息支出在稅前抵扣，B先生每月將少繳稅約7399元，相當(dāng)于利息支出的45%，1年下來是8.87萬(wàn)元，30年可省約266萬(wàn)！

　　房貸利息稅前抵扣的作用，由此可見一斑，真的不是個(gè)小數(shù)哦！

　　窮人越窮，富人越富？

　　由于個(gè)稅抵扣房貸政策的效果不直接體現(xiàn)在房貸上，而是和還貸人的收入密切相關(guān)。所以，這條政策對(duì)于購(gòu)買高檔住宅且工資水平較高的人群減負(fù)效果更加明顯。更加傾向于富人的避稅，而不是減輕窮人負(fù)擔(dān)�？赡芗觿∝�(cái)富分配的馬太效應(yīng)，值得警惕。

　　財(cái)稅系統(tǒng)人士給《華夏時(shí)報(bào)》記者算了一筆賬：如果是在免征額以內(nèi)的家庭，原本就不用繳納個(gè)稅，那么個(gè)稅的任何抵扣將與其無關(guān)，包括房貸、養(yǎng)老方面的抵扣。對(duì)于超過免征額不足1500元的人來說，是按照個(gè)稅稅率3%計(jì)算，即使全部抵扣，每1元房貸僅能抵扣0.03元，即每1000元房貸抵扣30元；對(duì)于超過免征額1500元但不足4500元的人來說，按照10%的稅率計(jì)算，每1元的房貸可抵扣0.1元，即每1000元房貸可抵扣100元。隨著收入的增加，可抵扣的個(gè)稅越多。

　　不過，據(jù)賈康透露，截止到2015年兩會(huì)，繳納個(gè)稅的人只有2800萬(wàn)人，占整個(gè)人口總數(shù)的不到2%。因此，個(gè)稅抵扣的優(yōu)惠并不普及。